Freistellungsauftrag verstehen und optimal nutzen: So sparen Sie Steuern bei Kapitalerträgen

Warum Sie gegen Jahresende Ihre Freistellungsaufträge prüfen und Fondsgewinne realisieren sollten

Das Jahresende rückt näher, und damit auch eine wichtige Gelegenheit, Ihre Finanzen zu optimieren. Ein oft übersehener Bereich ist die Überprüfung der Freistellungsaufträge bei Banken und das gezielte Realisieren von Fondsgewinnen. Diese Maßnahmen können steuerliche Vorteile bringen und helfen, Ihre Anlagestrategie zu verbessern.

[fs-toc-h2] Was ist ein Freistellungsauftrag und wie funktioniert er?

Ein Freistellungsauftrag ist ein Instrument, das es Anlegern ermöglicht, Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder Gewinne aus Wertpapierverkäufen bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei zu erhalten. In Deutschland liegt dieser sogenannte Sparer-Pauschbetrag bei 1.000 Euro für Einzelpersonen und 2.000 Euro für Ehepaare. Ohne einen solchen Freistellungsauftrag würde die Bank automatisch 25 % Kapitalertragsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer von Ihren Erträgen einbehalten und direkt an das Finanzamt abführen.

[fs-toc-h2] Wie funktioniert ein Freistellungsauftrag?

Der Freistellungsauftrag muss bei der Bank oder dem Finanzinstitut eingereicht werden, bei dem Sie Kapitalanlagen halten. Dabei können Sie den Betrag auf mehrere Banken verteilen, sofern die Summe des gesamten Freibetrags nicht überschritten wird. Sobald ein Freistellungsauftrag vorliegt, führt die Bank keine Kapitalertragsteuer bis zur Höhe des beantragten Betrags ab.

Vorteile eines Freistellungsauftrags

Ein Freistellungsauftrag bietet mehrere Vorteile:

1. Steuerersparnis: Sie können Kapitalerträge innerhalb des Freibetrags steuerfrei vereinnahmen.
2. Verwaltungsaufwand reduzieren: Es entfallen aufwendige Steuererklärungen, da Erträge automatisch freigestellt werden.
3. Flexibilität: Die Verteilung des Freibetrags auf verschiedene Konten und Depots erlaubt eine gezielte Steueroptimierung.

Wer noch keinen Freistellungsauftrag eingerichtet hat oder ihn nicht vollständig ausschöpft, sollte dies spätestens zum Jahresende prüfen, um unnötige Steuerabzüge zu vermeiden.

[fs-toc-h2] Freistellungsaufträge optimieren

Freistellungsaufträge ermöglichen es Ihnen, Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden bis zu einem Betrag von 1.000 Euro (bei Einzelpersonen) oder 2.000 Euro (bei Ehepaaren) steuerfrei zu erhalten.

• Warum jetzt prüfen?
  Ein falsch verteilter oder nicht vollständig ausgeschöpfter Freistellungsauftrag kann dazu führen, dass unnötige Kapitalertragsteuer einbehalten wird. Insbesondere bei mehreren Banken sollten Sie sicherstellen, dass die Aufträge optimal aufgeteilt sind.
• Tipp: Überprüfen Sie die genutzten Beträge Ihrer Freistellungsaufträge, um ungenutztes Potenzial zu erkennen und rechtzeitig Anpassungen vorzunehmen.

[fs-toc-h2] Fondsgewinne realisieren – Steuerfreibeträge nutzen

Das gezielte Realisieren von Gewinnen in Fonds gegen Jahresende kann eine clevere Strategie sein, um von steuerlichen Freibeträgen zu profitieren.

• Steuerlicher Vorteil:
  Wenn Sie Gewinne innerhalb des steuerfreien Freibetrags realisieren, sparen Sie Kapitalertragsteuer. Zudem können Sie durch das Umschichten von Fonds Bestände an Ihre aktuelle Anlagestrategie anpassen.
• Warum jetzt handeln?
  Ab dem neuen Jahr könnten neue Marktentwicklungen Ihre Gewinne schmälern. Zudem bietet das Jahresende eine gute Gelegenheit, Ihre gesamte Portfolio-Performance zu bewerten.

[fs-toc-h2] Freistellungsauftrag für Ehepaare: Gemeinsame Vorteile nutzen

Ehepaare können von einer besonderen Regelung beim Freistellungsauftrag profitieren: Der gemeinsame Sparer-Pauschbetrag in Höhe von 2.000 Euro. Dieser Vorteil bietet Paaren die Möglichkeit, Kapitalerträge effektiver steuerfrei zu stellen, da die Freibeträge nicht individuell, sondern zusammen genutzt werden können.

Wie funktioniert das?

Verheiratete Paare können entweder:

1. Einen gemeinsamen Freistellungsauftrag erteilen, der den gesamten Betrag von 2.000 Euro abdeckt. Dieser wird auf ein gemeinsames Konto oder Depot angewendet.
2. Die Freibeträge individuell aufteilen, beispielsweise 1.000 Euro auf ein Einzeldepot des Ehemanns und 1.000 Euro auf ein Einzeldepot der Ehefrau.

Die gemeinsame Beantragung eines Freistellungsauftrags ist einfach und erfordert lediglich die Angabe beider Steuer-IDs sowie Unterschriften.

[fs-toc-h2] Vorteile für Ehepaare

• Maximale Steuerersparnis: Die Zusammenlegung der Freibeträge erlaubt die steuerfreie Vereinnahmung höherer Kapitalerträge.
• Flexibilität: Ehepaare können den Freibetrag individuell auf ihre Anlagen verteilen, um ihn optimal zu nutzen.
• Vereinfachte Verwaltung: Ein gemeinsamer Freistellungsauftrag sorgt für weniger Verwaltungsaufwand.

Besonderheiten bei mehreren Banken

Wenn Ehepaare Konten oder Depots bei verschiedenen Banken haben, ist es wichtig, den Freibetrag strategisch zu verteilen. Eine Überprüfung gegen Jahresende stellt sicher, dass der Betrag ausgeschöpft wird und keine Freibeträge durch Nicht-Inanspruchnahme "verschenkt" werden.

[fs-toc-h2] Warum ist die Freistellung wichtig?

Ohne Freistellungsauftrag wird die Steuer automatisch von Ihrer Bank abgeführt. Diese Steuern können Sie sich zwar im Rahmen Ihrer Steuererklärung zurückholen, doch dies bedeutet zusätzlichen Aufwand und Verzögerungen. Mit einem korrekt eingerichteten Freistellungsauftrag profitieren Sie sofort von den steuerlichen Vorteilen.

[fs-toc-h2] Tipps zur optimalen Nutzung

1. Verteilen Sie den Freibetrag sinnvoll: Haben Sie Konten oder Depots bei mehreren Banken, sollten Sie den Betrag strategisch aufteilen, um überall von der Steuerfreistellung zu profitieren.
2. Regelmäßige Überprüfung: Prüfen Sie gegen Jahresende, ob der Freibetrag ausgeschöpft wurde. Ungenutzte Freibeträge können beispielsweise durch das gezielte Realisieren von Gewinnen noch genutzt werden. Ansonsten verfällt der nicht genutzte Freibetrag und am 01.01. hat man für das Folgejahr wieder die komplette Summe für das Folgejahr zur Verfügung. Es erfolgt aber keine Aufsummierung von nicht genutzten Beträgen aus dem Vorjahr.
3. Passen Sie den Freistellungsauftrag an Veränderungen an: Wechseln Sie Banken oder erhöhen sich Ihre Kapitalerträge, sollten Sie den Freistellungsauftrag entsprechend anpassen. Achten Sie aber auf jeden Fall darauf, dass die Summe der insgesamt erteilten Freibeträge bei mehreren Banken nie die Maximalsumme übersteigt. Die Finanzbehörden erkennen sowas schnell über die einheitliche Zusammenführung über Ihre Steuer-ID.

Was tun bei Überschreitung des Freibetrags?

Wenn Ihre Kapitalerträge den Freibetrag übersteigen, wird auf den überschüssigen Betrag die Abgeltungsteuer erhoben. Allerdings können Sie den Steuerabzug durch andere Maßnahmen, wie die Verrechnung mit Verlusten, minimieren. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, um eine optimale Lösung zu finden.

Fragen? Buchen Sie sich gerne hier einen Termin bei uns!

[fs-toc-h2] Zusammenfassung & Fazit zum Freistellungsauftrag

Mit einem kurzen Check Ihrer Freistellungsaufträge und gezielten Fondsstrategien können Sie steuerliche Vorteile nutzen und gleichzeitig Ihre Anlagestrategie optimieren. Warten Sie nicht bis zum letzten Moment, sondern handeln Sie bereits Anfang Dezember, um das Beste aus Ihrem Vermögen herauszuholen!

Fazit: Kleine Anpassungen zum Jahresende können spürbare finanzielle Vorteile bringen. Sprechen Sie bei Bedarf mit Ihrem Steuerberater und ergänzend ggf. Ihrem Anlageberater, um individuelle Möglichkeiten auszuschöpfen.